平博体育- 平博体育官方网站- APP下载百大集团股份有限公司关于对上海证券交易所业绩预告相关事项监管工作函回复的公告
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二、关于以公允价值计量的金融资产。截至2023年末、2024年末以及2025年半年度末,公司以公允价值计量的金融资产期末账面金额分别为15.26亿元、16.92亿元、16.97亿元,对应期间公司分别确认公允价值变动损益-1.71亿元、2356.84万元、-382.97万元。截至2025 年半年度末,公司交易性金融资产、一年内到期的非流动资产、其他非流动金融资产账面价值分别为12.29亿元、1.10亿元、3.58 亿元。根据业绩预告,报告期预计确认公允价值变动收益约-13,700 万元。根据前期公告,以公允价值计量的金融资产包括股票、基金产品、信托产品、股权投资和理财产品。 请公司:
以上私募股权投资并非专门为公司设立,不存在特定投向。其中,菏泽乔贝京瑞创业投资合伙企业(有限合伙)(“乔贝”)的共同投资人包括公司现任董事长吴南平。公司本项投资行为发生时及发生前后12个月内吴南平尚未在公司任职(公司与吴南平均于2020年9月认购乔贝基金份额,2023年4月,公司股东会及董事会选举吴南平为董事、董事长),吴南平在公司任职后,公司与其对乔贝的投资情况未发生任何变化。如后续双方投资情况发生变更,公司将按照关联共同投资的要求履行相关程序。除前述情形外,以上投资的私募股权投资基金与公司控股股东及其关联方不存在其他关联关系或其他利益关系,相关投资事项已按规定履行信息披露义务。
公司公允价值变动收益近3年波动较大主要系受二级市场股票和杭工信股权投资影响所致,2023年确认公允价值变动收益-1.71亿元,其中二级市场股票确认-1.69亿元;2024年确认公允价值变动收益2,356.84万元,其中二级市场股票确认6,077.35万元,杭工信股权投资确认-3,743.03万元;2025年确认公允价值变动收益-1.37亿元,其中二级市场股票确认-0.62亿元,杭工信股权投资确认-0.94亿元,前述投资以公允价值计量且变动计入当期损益。另,公司2025年对杭工信股权投资的减值计提系基于杭工信提供的未经审计年报数据,如杭工信最终经审计的2025年年报数据与杭工信提供的未经审计数据存在较大差异的,可能会导致公司对杭工信股权的公允价值变动计量金额产生变化。
长期股权投资于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。


