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　　财务报表附注 2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政 府批准，由深圳市建设（集团）公司作为主发起人发起设立，于 1993年 12月 6日 在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社 会信用代码为 74W的营业执照，注册资本 1,868,545,434.00元，股 份总数 1,868,545,434股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 114,000股，无限售条件的流通股份 A股 1,868,431,434股。公司股票已分别于 1999 年 7月 21日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属市政工程建设及房地产开发行业，主要经营活动为房地产开发、工程施 工、物业租赁、物业管理、商业运营及服务。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注七、在其他主体中的权益。 注册地：深圳市福田区莲花街道紫荆社区红荔路 7019号天健商务大厦 19楼。 总部地址：深圳市福田区莲花街道紫荆社区红荔路 7019号天健商务大厦 19楼。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第四十五次会议于 2026年 4 月 17日批准。 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》 披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、和附注三、26。

　　合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

　　本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

　　存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出材料采用加权平均成本法，开发产品采用个别认定法。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

　　采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位财务报表附注

　　共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

　　开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

　　本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

　　融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

　　财务报表附注 2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 根据履约进度确认工程施工业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果 预计工程施工业务合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本公司管理 层根据工程施工合同预算来预计可能发生的损失。由于工程施工业务的特性，导 致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。 本公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同 预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖 励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同 总收入时，按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。同时，本公司依 据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如 果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约，本公司将 就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财务报表的影响进行重新评估，并 可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公司重新评估并需修改信用 减值损失的当期财务报表中。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 33、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本公司报告期内不存在重大的会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内不存在重大的会计估计变更。 1、主要税种及税率

　　财务报表附注 2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 纳税主体名称 所得税税率% 深圳壹创国际设计股份有限公司 15% 深圳市特区建工能源建设集团有限公司 15% 深圳市粤通建设工程有限公司 15% 深圳市光明建工第一建设工程有限公司 15% 2、税收优惠及批文 1、 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费 政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第 12号）规定，自 2023年 1月 1日 至 2027年 12月 31日，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 2、 上述所得税税率为 20%的小微企业，享受企业所得税优惠税率（实际税率 5%）。 子公司深圳市天健华誉建筑科技有限公司、武汉市天健藏龙物业管理有限公司、 深圳市盛通实业发展有限公司、深圳壹创科技工程管理有限公司、深圳壹创国际 工程造价咨询有限公司等共计 30家适用该政策。 3、 根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第 63号)第二 十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业 所得税。上述所得税税率为 15%的高新企业，享受企业所得税优惠税率。深圳市 特区建工能源建设集团有限公司、深圳市粤通建设工程有限公司、深圳壹创国际 设计股份有限公司、深圳市水务技术服务有限公司、深圳市天健工程技术有限公 司、深圳市光明建工第一建设工程有限公司适用上述政策。 深圳市粤通建设工程有限公司于 2023年 11月 15日高新技术企业证书批准通过， 证书编号：GR7，有效期 3年；深圳壹创国际设计股份有限公司于 2025 年 12月 25日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR2，有效期 3 年；深圳市水务技术服务有限公司于 2024年 12月 26日高新技术企业证书批准通 过，证书编号：GR7，有效期 3年；深圳市天健工程技术有限公司于 2023年 12月 8日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR2，有效 期 3年；深圳市光明建工第一建设工程有限公司于 2025年 12月 25日高新技术企 业证书批准通过，证书编号：GR3，有效期 3年；深圳市特区建工能源 建设集团有限公司于 2025年 12月 25日高新技术企业证书批准通过，证书编号： GR2，有效期 3年。 以上 6家公司按照税法规定，2025年度执行 15%的优惠企业所得税率。 1、货币资金